Nesta oportunidade, quero compartilhar este tópico que toda pessoa, gerente, contador, administrador, advogado, auditor etc. deve saber para determinar os riscos que uma empresa possui e que eles podem avaliá-los para estabelecer controles internos que permitam reduzir os riscos associados à sua empresa. o negócio.
Se você quiser enviar informações adicionais, entre em contato pelo meu e-mail e terei prazer em enviar mais informações.
Aqui estão alguns exemplos de fraude:
1. Vendas e serviços não contabilizados sendo depositados em contas bancárias pessoais.
2. Vendas e serviços não declarados em impostos.
3. Créditos recuperados não contabilizados.
4. Pagamentos autorizados a empresas e bens não inseridos fisicamente, sendo apenas registrados.
5. Pagamento de salários a pessoal que não trabalha.
6. Salários pagos a aposentados ou pessoas inexistentes.
7. Contas a receber de cheques rejeitados.
8. Contas a receber não liquidadas em tempo hábil
9. Faltando sem recuperação oportuna, ignorando a administração.
10. Renda não registrada e menor pagamento de impostos.
11. Alteração de faturas e registros contábeis.
12. Cancelamento de faturas coletadas.
13. Faturas não autorizadas pelas entidades de inspeção.
14. Uma pessoa executa várias funções de controle e registro, descontando cheques em seu nome.
15. Passivos registrados sem documentação comprobatória.
16. Falta de regulamentos internos que punam a fraude.
17. Cheques aprovados mais de uma vez.
18. Inventários registrados sem documentação de suporte.
19. Transações incomuns no final do ano, executando a despesa e não recebendo o bem ou serviço.
20. Serviços recebidos em relatórios e que, quando avaliados, não há serviço.
21. Cobrança dupla.
22. Contabilidade dupla, financeira e fiscal.
23. Perda do livro de inventário para ocultar bens perdidos.
24. Clientes e fornecedores sem atender aos requisitos de qualidade do bem ou serviço e autorizados pela Administração para pagamento.
25. Ativos fixos sem cartões de transcrição, sob a responsabilidade de quem os utiliza, perdendo o ativo.
26. Destruição de documentos legais.
27. Ajustes contábeis no final do ano sem documentação de suporte para ocultar os ganhos.
28. Ocultação contábil em subcontas de despesas fictícias, perdas para o ano e ganhos.
29. Transações autorizadas pela administração, sem conhecimento dos proprietários.
30. Perdas fictícias em estoques.
31. Transferência de faturas para ocultar renda e sonegar impostos entre empresas parceiras relacionadas.
32. Supervalorização de serviços e bens.
33. Despesas pessoais pagas com fundos da empresa.
34. Contratar empresas que, por sua vez, subcontratam outras para prestar o serviço ou.
35. Mercadorias transferidas para agências ou unidades internas que são registradas duas vezes no controle de saída e que realmente aparecem registradas na unidade somente uma vez que sua entrada.
36. Despesas pagas por telefone, usando chamadas para outros fins.
37. Bens ou serviços pagos, que geralmente não são recebidos.
