A maioria das empresas que têm excesso de caixa em sua posse precisará de um gerenciamento eficiente desses recursos de caixa.
O objetivo do gerenciamento de fluxo de caixa é maximizar os fluxos disponíveis para investimento e consumo. O gerenciamento eficiente de caixa também permite que um determinado saldo de caixa suporte um volume maior de transações.
As empresas de trading estão procurando fundos que possam ser investidos, enquanto os clientes geralmente tentam obter o maior volume de compras possível.
Fundamentos de gerenciamento de fluxo de caixa
Os empreendedores buscam otimizar seus movimentos para o banco o máximo possível e atrasá-lo o máximo possível nos pagamentos para o exterior do banco.
O papel financeiro da administração
A estratégia a ser seguida pela pessoa responsável pela administração financeira dos fluxos de caixa é relativamente simples. Os cheques são depositados o mais rápido possível, os pagamentos da conta atrasam o máximo possível, sem incorrer em encargos financeiros.
Cartões de crédito e contas de crédito são particularmente úteis nesse sentido, pois o tempo entre a compra e o pagamento pode ser nos meses subsequentes. Mas lembre-se de que tanto a empresa quanto o cliente procuram minimizar o tempo que estão fornecendo a alguém com " crédito sem custo " e maximizar seu próprio "crédito sem custo".
Os chefes deste departamento da empresa devem tentar realizar as atividades a seguir da maneira mais eficaz possível.
Recuperação de caixa
As empresas tentam acelerar seus recebimentos de caixa por vários métodos diferentes; Eles geralmente oferecem descontos a clientes que pagam imediatamente.
As empresas também tentam reduzir o tempo entre o momento em que um pagamento é feito e o tempo em que esses recursos estão disponíveis para uso. Um método para reduzir o tempo envolve a criação de uma área para lidar com os requisitos estabelecidos.
As grandes empresas que têm muitas contas bancárias diferentes precisam tomar cuidado especial para ficar de olho nos saldos de cada conta, para que não se acumulem em excesso.
Controle de desembolso
O controle cuidadoso dos desembolsos é outro aspecto do gerenciamento eficiente do fluxo de caixa. As pequenas empresas geralmente levam tempo para fazer pagamentos quando vencem, a fim de esperar até que tenham dinheiro suficiente para cobrir os pagamentos. Todas as empresas buscam manter controle sobre os desembolsos para evitar pagamentos antecipados, sempre que possível.
A gestão eficiente do caixa é mais difícil para grandes empresas que têm muitas unidades locais que pagam contas, um certo número de contas bancárias e clientes fora e dentro do país, e é por isso que na maioria desses tipos de empresas são criados departamentos com especialistas Na área, eles vigiam permanentemente os fluxos de caixa da organização.
Qualquer excesso de caixa desnecessário em uma das contas bancárias da empresa pode ser investido para obter uma receita financeira.
Métodos para gerenciar fluxos de caixa
Independentemente do tamanho dos negócios e da complexidade de suas operações, uma abordagem básica pode ser usada para analisar os métodos de gerenciamento de caixa. Em outras palavras, compare os custos envolvidos em um gerenciamento de caixa mais eficiente com os benefícios derivados da liberação de caixa.
Todos os métodos de gerenciamento de caixa envolvem alguns custos, como os causados pelos juros pagos aos bancos, o tempo gasto pelos gerentes financeiros, os salários dos funcionários e todos os relacionados à implementação da nova metodologia.
Contra esses custos, devem ser avaliados os benefícios gerados pela implementação do método para tornar o gerenciamento de fluxos de caixa mais eficiente, medido pelos lucros do caixa para investimento em valores mobiliários ou em outros fins, como a redução de contas a pagar.
Avaliação da metodologia
O problema apresentado na avaliação ocorre em termos de estimativa da receita de caixa e dos custos que eles podem representar. Se você tem isso, a empresa receberá um lucro líquido determinado por:
As receitas anuais de caixa são estimadas geralmente determinando primeiro o caso fornecido pela empresa, ou seja, a média diária da caixa liberada é determinada para cada mês do ano e, em seguida, o gerente financeiro deve determinar como esse caso será usado.
Normalmente, a caixa seria usada para investimento temporário em títulos ou para reduzir empréstimos de curto prazo; Em cada caso, a caixa pode ser considerada uma fonte de juros para a empresa. Assim, dependendo da situação em um determinado mês, a taxa de juros mensal de investimentos de curto prazo ou a taxa de juros de empréstimos de curto prazo seria usada para multiplicar o saldo médio diário do mês para obter a receita financeira desse mês.
A receita em dinheiro em um período de doze meses é adicionada, para estimar a renda anual, isso é feito para considerar e fazer uma avaliação precisa do dinheiro, considerado a partir de flutuações diárias, passando por flutuações mensais e atingindo flutuações anuais.
Os custos anuais de caixa são determinados pelos aspectos que envolvem o estudo, a implementação e o controle do novo método a ser utilizado, que são avaliados e estudados pelos administradores ou gerentes financeiros da empresa. Logicamente, se a receita exceder os custos anuais, o método deve ser aplicado.
